En un préstamo, la amortización es la parte de cada cuota que se destina a devolver el capital. La otra parte son los intereses. El conjunto de pagos a lo largo del tiempo se recoge en el cuadro de amortización, que muestra en cada cuota cuánto se paga de intereses, cuánto de capital y cuánta deuda queda.
En España, casi todas las hipotecas y préstamos personales usan el sistema francés: la cuota es constante mientras no cambie el tipo de interés. Como los intereses se calculan sobre la deuda pendiente, al principio casi toda la cuota son intereses; con los años, la proporción se invierte.
La amortización anticipada consiste en devolver parte o todo el préstamo antes de lo previsto. Al hacerlo se elige entre:
- Reducir la cuota: se mantiene el plazo y baja lo que pagas cada mes.
- Reducir el plazo: se mantiene la cuota y terminas antes. Suele ahorrar más intereses.
En el ejemplo, entregar 10.000 € extra tras cinco años bajaría la cuota a 795,79 € y ahorraría unos 4.200 € de intereses; aplicado al plazo, acortaría el préstamo unos dos años y ahorraría más de 10.500 €. La Ley 5/2019 limita las comisiones que el banco puede cobrar por amortizar anticipadamente una hipoteca.
En contabilidad empresarial, la amortización es otra cosa: el reparto del coste de un activo, como una máquina, entre los años en que se utiliza. Por eso aparece en indicadores como el EBITDA, que se calcula antes de amortizaciones.
Ejemplo
Una hipoteca de 200.000 € a 30 años al 3% tiene una cuota de 843,21 €. En la primera, 500 € son intereses y solo 343,21 € amortizan capital. Tras 5 años quedan 177.812,73 € pendientes.